Pensão Riester

A pensão Riester é uma pensão de financiamento privado na Alemanha que é financiada por subsídios do Estado e dedução de despesas especiais . A promoção foi introduzida pela Lei de Ativos para Idosos (AVmG) de 2002 e regulamentada na § 10a , § 79 e seguintes. Lei do Imposto de Renda .

O nome “pensão Riester” remonta a Walter Riester , que, como Ministro Federal do Trabalho e Assuntos Sociais, teve a promoção da pensão voluntária para a velhice trabalhada através de um subsídio para velhice. A razão para isso foi a reforma do seguro previdenciário legal de 2000/2001, em que a taxa de reposição líquida do pensionista de referência , de um empregado da previdência social ideal , com 45 anos de idade paga contribuições previdenciárias, foi reduzida de 70% para 67%.

O verbo "riestern" é usado em muitas publicações para descrever o uso de tais planos de pensão subsidiados.

Pessoas elegíveis

As seguintes pessoas que estão sujeitas a seguro de pensão ( Seção 10a da Lei do imposto de renda) têm direito a um subsídio de pensões de velhice , desde que estejam sujeitas a responsabilidade fiscal ilimitada. Com base numa decisão do Tribunal de Justiça das Comunidades Europeias (número do processo: C-269/07), os trabalhadores que trabalham na Alemanha mas residem no estrangeiro podem ser incluídos no grupo de segurados. Até essa decisão, os poupadores de Riester tinham que devolver o subsídio se passassem seus anos de aposentadoria no exterior. Os juízes consideraram isso uma violação da livre circulação de trabalhadores na UE .

Pessoas com direito direto a subsídios

• funcionários sujeitos a seguro de pensão ,
• Funcionários públicos ,
• Trabalhadores autônomos sujeitos a seguro de pensão (por exemplo, artesãos (no entanto, com a opção de isenção de acordo com § 2 nº 8 SGB VI, após 18 anos ou 216 meses de períodos de contribuição obrigatória) e artistas segurados pelo seguro social de artistas fundo)
• Segurado compulsoriamente de acordo com a Lei de Seguro de Velhice para Agricultores (ALG),
• Beneficiários do subsídio de desemprego (incluindo os beneficiários com direito ao subsídio de desemprego cujas prestações estão suspensas devido à inclusão de rendimentos e / ou bens),
• Beneficiários de auxílio-doença ,
• Destinatários do ALG II (bem como candidatos a emprego sem recibo de benefícios) via § 10a, sentença 3 EStG, em conjunto com § 58, parágrafo 1, sentença 1, número 3 ou 6 SGB VI (os beneficiários do seguro-desemprego II têm direito ao subsídio Riester de acordo com § 10a sentença 3 EStG se eles eram elegíveis para financiamento antes de receber ALG II e há um período de crédito na pensão devido a ALG II § 58 Parágrafo 1, Cláusula 1, Número 3 ou 6 SGB VI),
• cuidadores que não têm emprego remunerado (por exemplo, cuidando de parentes na casa),
• Militar e comunidade serviço ,
• trabalhadores marginais de meio período que não foram isentos do seguro obrigatório de pensão legal ,
• Beneficiários de aposentadoria antecipada , desde que previamente segurados compulsoriamente,
• Funcionários públicos , soldados e juízes , bem como pessoas de igual status que estão isentos ou estão isentos de seguro de pensão legal porque lhes são garantidos benefícios de funcionário público ou funcionário público,
• Completamente desativado ou desativado ,
• Trabalhadores de cuidados infantis (depois de se inscreverem para os períodos de cuidados infantis)

Pessoas indiretamente elegíveis

Os cônjuges ou companheiros de pessoas diretamente com direito a abonos também recebem abonos se pagarem pelo menos 60 euros por ano civil do seu próprio contrato de pensão ( artigo 79.º, frase 2 da EStG na versão aplicável a partir de 1 de janeiro de 2012). O pré-requisito é que eles próprios não sejam diretamente elegíveis para financiamento, não vivam permanentemente separados do seu parceiro e ambos tenham o seu local de residência ou residência habitual na União Europeia ou no Espaço Económico Europeu ( Artigo 79, frase 2 EStG).

Quem não arrecadar 60 euros por ano civil não receberá qualquer subsídio se tiver direito indirecto a um subsídio ( secção 79, frase 2 da EStG na versão aplicável a partir de 1 de janeiro de 2012). Até 2011, inclusive, nenhuma contribuição separada foi exigida para o direito indireto a abonos adicionais ( Seção 79, sentença 2 da EStG na versão válida até 31 de dezembro de 2011).

Pessoas sem direito a subsídios

Não elegíveis são:

• trabalhadores autônomos não sujeitos a seguro de pensão,
• Segurados obrigatoriamente em estabelecimentos de assistência profissional (farmacêuticos, médicos, veterinários, advogados, consultores fiscais e arquitetos - as chamadas profissões compartimentadas ) isentos de seguro legal,
• Desde 2013: marginalmente empregados ( emprego de 450 euros) que se opuseram ao pagamento do seguro de pensão legal ,
• Até o final de 2012: funcionários marginalmente sem seguro (€ 400 trabalho) que não complementam a contribuição do empregador para o seguro de pensão legal com suas próprias contribuições,
• A velhice pensionista ,
• Beneficiário de uma pensão devido à capacidade de ganho parcialmente reduzida sem uma relação de trabalho sujeita a seguro de pensão
• Donas de casa, caseiros e
• Estudantes que não precisam de pensão.

Requisitos de elegibilidade

O financiamento só pode ser usado para contribuições para contratos certificados de pensões de velhice. O beneficiário não pode usar os fundos economizados de forma prejudicial antes da fase de desembolso . Além disso, o pedido deve ser apresentado em tempo útil com a ajuda do provedor .

Contrato certificado

Os requisitos para a certificação de contratos de pensão ( veja abaixo ) pela BaFin estão de acordo com a Lei de Certificação de Contrato de Pensão :

• No início do pagamento, pelo menos a soma das contribuições pagas (contribuição pessoal + abono estatal) deve ser garantida,
• Os benefícios só podem ser fornecidos a partir dos 60 anos de idade, no mínimo (se o contrato for celebrado a partir de 2012: 62 anos de idade) (exceção: grupos ocupacionais com um início mais cedo do seguro de pensão legal, por exemplo, pilotos e mineiros),
• O benefício deve ser fornecido como uma anuidade vitalícia, como uma anuidade ou plano de pagamento vinculado a uma anuidade a partir dos 85 anos,
• Os custos de aquisição e distribuição devem ser divididos em pelo menos cinco anos ( às vezes Zillmerization ),
• A seguradora deve divulgar os custos de aquisição, vendas e administrativos, bem como a situação dos ativos de pensão, o uso dos fundos de contribuição e os aspectos de investimento do investimento de capital,
• Uma rescisão trimestral ou opção de aposentadoria deve estar disponível,
• Pagamento de contribuição em andamento.

Os requisitos legais podem ser atendidos por:

• Planos de poupança bancária que são convertidos em seguro de pensão no início da aposentadoria, por meio dos quais é feito o pagamento,
• seguro de previdência privada clássico (possivelmente com exclusão obrigatória da opção de capital),
• Seguro de pensão vinculado a unidades ,
• Planos de poupança de fundos ,
• dentro do regime de pensões da empresa, o fundo de pensões , o fundo de pensões e o seguro direto de acordo com a Seção 3 No. 63 EStG,
• Contratos de empréstimo residencial e de construção civil .

Os provedores de planos de poupança e seguro de anuidade vinculado à unidade devem garantir a preservação do capital. Uma vez que a garantia não pode ser representada por fundos de ações, as empresas de fundos e seguradoras usam conceitos de investimento em que fundos de pensão com devedores com alta classificação de crédito geram retornos seguros. A participação máxima de ações nos planos de poupança é tão alta que a receita garantida das pensões pode compensar as perdas nas bolsas de valores até o final do prazo. Em vez de fundos de pensão, as seguradoras geralmente usam o pool de cobertura de seu próprio seguro de vida clássico como garantia de capital.

De acordo com a Seção 851 (1) do ZPO em conjunto com a Seção 97 (1 ) da Lei do Imposto de Renda (EStG) , as economias na pensão Riester não são transferíveis nem vinculáveis , desde que as contribuições de pensão feitas pelo devedor sejam subsidiadas pelo estado através de abonos ou dedução de despesas especiais e não ultrapassar o valor máximo.

Sem uso prejudicial

Os abatimentos e vantagens fiscais devem ser reembolsados ​​se:

• Rescisão do contrato Riester, a menos que o capital existente seja transferido para outra tarifa (independente do provedor) ou usado para um apartamento auto-usado (§ 92a EStG).
• Morte do beneficiário antes do início da aposentadoria; apenas o cônjuge pode, se tiver o seu próprio contrato Riester ou justificar uma transferência, assumir o saldo total do contrato do falecido. Mesmo as crianças ou outros parentes próximos, no entanto, não podem fazer isso.
• Uso dos fundos antes da fase de pagamento programada (exceção: uso para o apartamento que você usa dentro do significado da Seção 92a EStG).
• Fim da responsabilidade ilimitada de imposto de renda na Alemanha.

A isenção de contribuições ao abrigo do contrato, por outro lado, é inofensiva se ocorrer sem que qualquer crédito seja pago.

aplicativo

O economizador Riester tem dois anos para solicitar o subsídio por meio do provedor. Para este efeito, os períodos de criação dos filhos ou mudanças no estado podem ter de ser comunicados ao DRV (retrospectivamente). O chamado pedido de subsídio permanente foi introduzido para simplificar o processo de aplicação . Isso autoriza o provedor a solicitar um complemento de pensão sem ter que obter o consentimento do segurado anualmente. Os beneficiários do salário e dos salários oficiais devem autorizar o órgão responsável pelo salário a transferir dados para a Associação Federal de Seguros de Pensão da Alemanha no prazo de dois anos a partir do final do ano de contribuição. Na ausência de consentimento, os beneficiários casados ​​e assalariados podem ter direito a um subsídio indireto.

Quantidade de financiamento

O apoio consiste no subsídio de pensões de velhice (subsídio básico mais subsídio (s) por filho (s), se aplicável) e dedução de despesas especiais de acordo com a secção 10a da Lei do imposto sobre o rendimento. Somente se a contribuição pessoal mínima for paga o poupador receberá o (s) subsídio (s) sem redução. Se a contribuição pessoal mínima não for alcançada, o (s) abono (s) serão reduzidos na proporção das contribuições feitas para a contribuição pessoal mínima. As contribuições que incluem o subsídio são deduzidas das despesas especiais se a economia de impostos com a dedução das despesas especiais exceder o direito ao subsídio.

Contribuição pessoal mínima / contribuição básica

A contribuição pessoal mínima é o valor mínimo que deve ser pago para receber o abono integral. Desde 2008, passou a representar 4% dos rendimentos sujeitos ao seguro de pensões no ano anterior, descontada a provisão. O poupador deve providenciar para que a quantia mínima seja ajustada por si mesmo.

A contribuição pessoal mínima máxima exigida é calculada a partir do montante máximo de 2.100 euros (desde 2008) deduzido do subsídio individual (subsídio de base / abono de criança).

A contribuição básica é a contribuição mínima que deve ser efetuada para receber qualquer abono ( art. 86 § 1 § 4 °, 5 ° e § 2 °).

Os que têm direito direto a subsídios e cujo rendimento do ano anterior foi inferior a € 1.500 ou os que têm direito indireto a subsídios devem pagar a contribuição mínima da contribuição de base de € 60 ( Artigo 79, frase 2 da EStG na versão aplicável a partir de 1º de janeiro de 2012)

Valor do abono básico e abono de filho

O abono de pensão é composto pelo abono básico e abono (s) de família:

Todas as crianças com direito a abono de família durante pelo menos um mês do ano civil têm direito a abono de família . Está à disposição do beneficiário do abono de família, no caso de pais casados ​​com a mãe, a pedido do pai ( § 85 EStG).

No caso de casal, cada cônjuge deve celebrar o seu próprio contrato para receber o subsídio de base ( artigo 79.º da EStG ).

Bônus de nível básico

Um poupador Riester recebe um subsídio básico acrescido de EUR 200 no primeiro ano de poupança se ainda não completou 25 anos em 1 de janeiro do ano em que concluiu o contrato e tem imediatamente direito a um subsídio após 31 de dezembro de 1982 foi nascido ( § 84 EStG, “bônus inicial de carreira”). Se o abono básico for reduzido (por exemplo, porque o valor caiu abaixo do mínimo), o bônus é reduzido na mesma proporção.

Consideração tributária

As contribuições feitas, incluindo as provisões, podem ser consideradas como despesas especiais na declaração de imposto de renda. Não havendo economia tributária, a parte explicativa da decisão sobre o imposto de renda contém o comentário “A dedução especial dos valores da provisão para aposentadoria reivindicada ( § 10a EStG) no valor de ... não é possível porque a provisão calculada de acordo com a sua informação é mais favorável. "Economia fiscal, o abatimento é concedido e" o imposto sobre o rendimento acordado colectivamente, determinado tendo em conta a dedução de despesas especiais, é acrescido do direito ao abono. "

Na fase de desembolso, a pensão Riester é geralmente tributada após a taxa de imposto individual. Desde 2018, tem sido o caso de que os pagamentos efectuados como regimes de pensões da empresa no âmbito do financiamento estão já sujeitos às KVdR e PVdR contribuições. A este respeito, que tem a lei de apoio à pensão profissional revogou uma reclamação, que tinha conduzido a 2018 para dobrar Verbeitragung das contribuições para o seguro de saúde e enfermagem (direitos de pensão e fase de aposentadoria).

Uma conta de subsídio de habitação é mantida nas repartições fiscais se você a usar para um apartamento que você mesmo usa . A tributação é baseada nesta conta fictícia.

Responsabilidades

As tarefas associadas ao financiamento foram confiadas à Agência Central de Previdência para Ativos de Aposentadoria (ZfA), com sede em Brandenburg an der Havel . O ZfA é uma unidade administrativa do Deutsche Rentenversicherung Bund e assume o cálculo, o controle, o pagamento e, se necessário, a recuperação das licenças. Ela está em contato com repartições fiscais, provedores, repartições de salários e benefícios familiares.

O poupador Riester apresenta o pedido de abono por meio da empresa com a qual celebrou o contrato de poupança. Isso informa a ZfA sobre isso em formato eletrônico. Operações como o uso prejudicial de licenças também são repassadas. Isso serve para limitar o alto esforço burocrático. Para o efeito, o ZfA publicou um denominado manual de comunicação no qual são especificadas as modalidades técnicas do intercâmbio de dados.

Proteção de dados

Para a aplicação do subsídio é recolhida uma série de dados que, na opinião dos críticos, são irrelevantes para o próprio fornecedor do contrato. Isso inclui informações sobre família, renda e recebimento de pensão por filho. O procedimento é questionável do ponto de vista da proteção de dados . Os dados são transmitidos à central de provisões, que calcula provisoriamente o abono e o paga ao provedor. A informação fornecida é então verificada. Para o efeito, a central de subsídios realiza intercâmbio de dados com as repartições fiscais, de benefícios familiares e, se for caso disso, de repartições salariais.

Desenvolvimento ao longo do tempo e soma das verbas estaduais

Segundo estimativas do Ministério Federal do Trabalho, em 2019, a cada cinco contratos da Riester está suspenso. Em tais contratos, nenhuma outra contribuição é paga sem que o contrato seja rescindido.

Mudanças na pensão Riester

2005

A Lei de Renda de Aposentadoria , que entrou em vigor em 1º de janeiro de 2005, reduziu os critérios de certificação de onze para cinco, o que visava simplificar a pensão Riester e, assim, aumentar sua aceitação pelos cidadãos. No entanto, o sucesso desta medida é discutível. A fim de aumentar a atratividade da pensão Riester para os corretores, o pagamento da comissão foi concentrado em um período de cinco anos. A lei também prevê que até 30% dos ativos da pensão podem ser pagos desde o início da aposentadoria e o capital restante é usado para a renda vitalícia. No caso de pagamento integral (uso prejudicial - ver abaixo ), além do reembolso dos subsídios para novos contratos, aplica-se o imposto de renda integral. Os contratos antigos (até 31 de dezembro de 2004) estão isentos de imposto de renda na rescisão se tiverem prazo de vigência de pelo menos 12 anos. Além disso, o segurado não precisa mais solicitar o subsídio novamente a cada ano, desde que tenha fornecido ao provedor a procuração correspondente.

2006

De acordo com uma diretiva da UE, o Retirement Income Act introduziu tarifas unissex para as tarifas oferecidas a partir de 2006 . Mulheres e homens (avaliação de risco independente de gênero) recebem os mesmos benefícios com a mesma contribuição. Uma vez que o prognóstico da expectativa de vida até agora também incluiu o gênero e as mulheres, estatisticamente, vivem mais, as tarifas unissexo reduzem o pagamento aos homens. Desde 1º de janeiro de 2006, os homens vêm pagando contribuições cerca de 6,5% mais altas para novos contratos para os mesmos benefícios de pensão.

2007

Depois que o subsídio do dono da casa foi descontinuado em 2006, a grande coalizão prometeu substituí-lo com financiamento como parte do esquema de poupança Riester no acordo de coalizão. Desde o início, foi planejado que o volume de financiamento seria significativamente menor do que com o subsídio do dono da casa anterior (melhoria de renda para o estado).

2008

Qualquer pessoa que economize para a velhice com uma pensão Riester, um plano de poupança de um banco ou fundo agora pode usar o capital economizado para construir ou comprar imóveis, para reduzir dívidas ou para adquirir ações em associações habitacionais. Pagamentos de contratos de empréstimo e poupança agora também são elegíveis. Existem também as provisões Riester para reembolsos de empréstimos à habitação. Em cada caso, o pré-requisito é que a própria propriedade seja usada (alteração aos § 82 e § 92a EStG). Para os filhos nascidos após 2008, o subsídio Riester foi aumentado para 300 euros (alteração ao artigo 85.º da Lei do Imposto sobre o Rendimento). Adicionalmente, existe um prémio extra de 200 euros para os jovens profissionais que assinem um contrato até aos 25 anos (alteração do artigo 84.º da Lei do Imposto sobre o Rendimento). Para os filhos nascidos até 2007 inclusive, mantém-se o subsídio de 185 euros previamente estipulado na lei.

2010

Com a lei sobre a implementação dos regulamentos fiscais da UE e sobre a alteração dos regulamentos fiscais de 8 de abril de 2010, foi determinado: Se alguém mora na Alemanha, mas trabalha no exterior, ainda há direito direto a licenças se a obrigação estrangeira de pagar a um regime legal de pensões antes de 1 de janeiro de 2010 e o contrato Riester também foi celebrado antes de 1 de janeiro de 2010 (alteração à Seção 10a, Parágrafo 1 e Seção 52, Parágrafo 24c da Lei do Imposto de Renda).

Financiar um apartamento ou propriedade ocupada pelo proprietário também é possível em outros países da UE / EEE. Os ativos de pensão subsidiados por impostos agora também podem ser usados ​​para isso (alteração à Seção 92a EStG). Estes são os 27 países da UE mais a Islândia, o Liechtenstein e a Noruega - mas não a Suíça ou a Turquia. O financiamento é retido mesmo se você se mudar para outro país da UE / EEE . As recuperações não são mais planejadas. No entanto, a mudança para a Suíça ou a Turquia continua a ser prejudicial para o financiamento.

2012

No início de 2012, a taxa de juro garantida para novos contratos Riester cairá de 2,25 para 1,75 por cento (alteração da Seção 2 do o Prêmio Reserve Portaria ). A redução foi decidida pelo Ministério Federal das Finanças em cooperação com a Associação da Indústria de Seguros. Os cônjuges das pessoas com direito direto a subsídios recebem subsídios se eles próprios tiverem direito apenas indiretamente, mas tiverem um cônjuge com seguro obrigatório e pagarem pelo menos 60 euros por ano civil para o seu próprio contrato de pensão (alteração ao § 79 frase 2 EStG).

2013

Como parte do Pension Improvement Act, há essencialmente quatro alterações sendo feitas na pensão Riester.

1. Uma folha de informações de produto uniforme será introduzida, que mostra os principais valores para ganhos esperados e os custos envolvidos (nova versão do § 7 AltZertG).
2. Ao mudar de provedor, o antigo provedor recebe um máximo de € 150 em custos de mudança . O novo provedor só pode compensar os custos de aquisição e distribuição com até 50% do capital transferido (alteração à Seção 1 (1) AltZertG).
3. No caso de contratos residenciais Riester, o capital pode ser retirado durante o período de economia sem que isso seja prejudicial ao financiamento. Certas modernizações também podem ser financiadas (alteração à Seção 92a EStG).
4. A possibilidade de seguro contra o risco de deficiência ocupacional por meio de um contrato Riester foi ampliada (inserção da Seção 2 (1a) AltZertG em conjunto com a alteração da Seção 10 (1) No. 2 EStG).

2018

Como parte da lei de pensões profissionais para reforçar o subsídio de base é aumentado de 1 de janeiro de 2018 154 € para 175 €.

Há também uma melhoria na legislação previdenciária no caso do regime de pensões de empresas financiadas por Riester, porque a tão criticada dupla contribuição não se aplica. Tal como acontece com os contratos Riester celebrados de forma privada, as contribuições para a segurança social são pagas durante a fase de poupança; A obrigação de pagar KVdR / PVdR contribuições não se aplica na fase de aposentadoria.

crítica

O conceito de pensão Riester foi e é criticado por vários lados. Em 2010, DIW Berlin exigiu uma revisão sistemática da pensão Riester e criticou a falta de fatos concretos.

Um ponto frequente de crítica é a complexidade dos contratos da Riester. De acordo com um estudo da Ökotest em 2011, as taxas de alguns provedores são mais altas do que as licenças estaduais.

Em dezembro de 2007, um grupo de economistas determinou em um estudo que ainda estava em aberto se os subsídios das seguradoras através do subsídio Riester representavam “uma grave violação da economia de mercado”. Os resultados do estudo permitem concluir que o subsídio Riester não tem qualquer influência na propensão a poupar em agregados familiares com rendimentos abaixo da média, ou é muito pequeno. Os muitos contratos Riester concluídos durante o período de observação foram apenas aparentemente um sucesso, porque os resultados indicaram uma forte retirada de capital de outras formas de poupança e, portanto, fortes efeitos de peso morto .

A pensão Riester não vale a pena para os que ganham menos e para as pessoas que estão desempregadas há muito tempo, e pode até ser um negócio deficitário. Em muitos casos, o subsídio Riester não é um “presente” do estado. De acordo com a Seção 238a SGB ​​V, “a outra renda que determina o desempenho econômico do membro voluntário (Seção 240 (1)) é usada como base até o teto de avaliação”. A outra renda também inclui o pagamento da pensão Riester.

O ex-membro do Bundestag, jornalista e economista graduado Albrecht Müller coloca em seu artigo o engano de Riester-Rürup - verifique você mesmo um veredicto condenatório de acordo com o conceito de pensão Riester. Ele critica o fato de que, do ponto de vista do bem geral, a pensão Riester é um desperdício de dinheiro dos contribuintes, e justifica isso com o fato de que o sistema de repartição anterior é muito mais barato e eficiente e, em geral, mais social. A promoção da pensão Riester, no entanto, subsidia o setor financeiro e de seguros; a sociedade não tem vantagens. Resumindo, ele escreve: “Você só pode entender a decisão de fazer o dispendioso desvio para a previdência privada financiada se perguntar quem ganha dinheiro com isso: o setor financeiro, os cientistas envolvidos na conversão e também muitos políticos. A destruição da pensão legal em favor da aposentadoria privada é, infelizmente, um caso típico de corrupção política hoje em dia. ”Em 2000, o presidente do Conselho Consultivo Social, Winfried Schmähl, criticou o conceito; O Ministro Federal Riester então o substituiu por Bert Rürup . Ele diz que embora “os supostos interesses da geração jovem” tenham sido colocados no centro da discussão, na realidade eles queriam “naquela época ajudar a provisão privada e, portanto, os interesses do setor financeiro a despontar.” Desde o início. era mais “sobre os interesses dos empregadores em baixas taxas de contribuição e do setor financeiro em um novo campo de negócios”. Em 2008, o ex-Ministro Federal do Trabalho e Assuntos Sociais Norbert Blüm criticou em uma carta ao editor do Bonner General-Anzeiger que o paradoxo da pensão Riester era que ela não tinha resposta para a segurança da velhice daqueles que podiam não pagar uma pensão Riester. Existe o risco de que os de baixa renda “mais tarde contabilizem isso para a pensão básica”, o que, em última instância, “salvou esses aposentados de Riester para o orçamento do Estado”. O subsídio de 13 bilhões de euros com o qual o governo federal promove a aposentadoria privada beneficiaria a “Allianz & Co.” quando visto à luz. Em uma comparação com o seguro de pensão convencional, ele explica que, de uma perspectiva global, o seguro de pensão com capitalização está geralmente exposto a grandes problemas. O seguro previdenciário convencional, por outro lado, “sobreviveu a duas guerras mundiais, inflação e reforma monetária” e “sustentou a unidade alemã em termos de política social”. Só o antigo seguro de pensão é capaz de fazer isso.

De acordo com cálculos amostrais de Klaus Jaeger , professor emérito de teoria econômica da Universidade Livre de Berlim, um homem de 30 anos deve ter pelo menos 92 anos para receber de volta seus valores pagos, incluindo juros. Na verdade, de acordo com o Federal Statistical Office, a expectativa de vida é de apenas 78 anos (em 2009). Karl-Josef Laumann (CDU) formulou uma crítica à pensão Riester no contexto dos debates sobre o seguro de cuidados de longa duração em 2011 : “No entanto, sou a favor de um capital social no seguro de cuidados de longa duração legal. Se isso acontecer com as seguradoras individuais, então será o mesmo para nós que com a pensão Riester: altas taxas de aquisição e baixos retornos. ”Muitos provedores oferecem informações incompletas e / ou confusas, cobram taxas excessivamente altas e oferecem condições precárias, especialmente para assalariados de baixa renda; isso foi criticado em 2011 pela revista de consumo Ökotest .

Com a maioria dos contratos da Riester é previsível que venham a gerar prejuízos para o segurado, pois o poder aquisitivo dos benefícios garantidos ficará abaixo das contribuições pagas anteriormente, conforme estudos da DIW e da Federação dos Segurados (BdV). A Associação Geral da Indústria de Seguros Alemã (GdV) respondeu que uma mulher de 36 anos com um rendimento bruto de 45.000 euros e dois filhos atingiria o limiar de rentabilidade “aos 73 anos”. Na “parte do cálculo do caso”, o estudo leva em consideração apenas as taxas de juros garantidas nos contratos, mas não seus superávits. Mas o DIW e o Friedrich-Ebert-Stiftung (FES) afirmaram: Para receber o que foi pago, um jovem de 35 anos que assina um contrato da Riester em 2012 e se aposenta aos 67 tem que ter “90 anos ”Em alguns contratos. Só então ele se beneficiará dos juros ou dos retornos gerados. Mesmo que os pagamentos excedentes atualmente usuais fossem incluídos na conta, o poupador modelo de 35 anos “só receberia seu dinheiro de volta aos 85”. A crítica à pensão Riester também é freqüentemente dirigida contra as condições contratuais às vezes opacas. Em várias decisões judiciais, foi determinado que algumas cláusulas ou termos e condições gerais dos contratos Riester correspondentes não são transparentes, incorretos ou ambíguos.

Os poupadores da Riester que reduzem ou aumentam suas contribuições devido às licenças geralmente pagam o dobro dos custos de aquisição e distribuição. Este foi o resultado de uma pesquisa publicada em setembro 2019 pelo cão de guarda do mercado do Hamburgo centro consumidor . 15 de 34 seguros de vida declararam que iriam cobrar novamente os custos de aquisição e distribuição para alterações relacionadas a prêmios em prêmios - seja em suplementos e / ou em aumentos de prêmios.

Uma aliança de consumidores ( Federação das Organizações Alemãs de Consumidores (vzbv), Federação dos Segurados e Movimento dos Cidadãos Finanzwende ) apela ao fim da pensão Riester em 2021: “A pensão Riester foi reformada durante vinte anos. Agora está claro que não pode ser reformado. ”Você defende um novo começo na provisão privada para idosos. A pensão Riester é cara e não lucrativa.

Veja também

• Pensão Rürup

literatura

• Katharina Henrich: Riester: é isso que a provisão para idosos subsidiada pelo estado traz . Stiftung Warentest, Berlin 2012, ISBN 978-3-86851-330-1 .
• Thomas Ferdinand: Dinheiro e habitação Riester como instrumentos de financiamento previdenciário do Estado: objetivos, análises de impacto, sugestões de melhoria . Editado por Michael Lister, Heinz Rehkugler, Marco Wölfle. Steinbeis Edition, Stuttgart 2016 (também: Dissertation, Steinbeis University Berlin, 2016), ISBN 978-3-95663-088-0 .
• Wolfgang Wehowsky, Harald Rihm: Prática da pensão legal: o conselho de especialistas em todas as questões de pensões e para pensões de velhice (incluindo pensão Riester e pensão Rürup) . 3ª edição atualizada. Expert-Verlag, Renningen 2012, ISBN 978-3-8169-3156-0 .

Links da web

• Christian Kirchner: Uma faixa na loucura de Riester. Tudo o que você precisa saber sobre a guerra de trincheiras no assunto da pensão Riester. In: Capital . 16 de julho de 2015 .; acessado em 5 de março de 2021 
• Informações para investidores do Central Subsidy Office for Retirement Assets (ZfA) no Deutsche Rentenversicherung Bund - a agência governamental responsável
• Informações para provedores do escritório central de subsídios para ativos de velhice (ZfA) na Associação Alemã de Seguro de Pensão - a agência governamental responsável
• Processo de infração da Comissão da UE contra a República Federal da Alemanha por violações do direito europeu em relação à pensão Riester: - uma contribuição do ponto de vista do direito do trabalho e referência às fontes.

Evidência individual