solvência

Solvência ( italiano solvente , "expectorante", a partir Latina solvere , "pagamento, pagar") ou solvência é a capacidade de uma entidade de negócios ( naturais ou pessoa jurídica ), os seus passivos , quando devido para atender imediatamente ou no futuro próximo. O oposto é a falência .

Geral

A qualidade de crédito , a qualidade de crédito , a liquidez ou a solvência são termos semelhantes que, como termos técnicos no setor bancário, especificam o termo geral solvência. Solvência é equiparada a liquidez ou solvência, tanto dinheiro para implantar a fim de cumprir todas as promessas de pagamento. Uma característica geral de solvência suficiente são os fundos líquidos disponíveis ( estoque em dinheiro ) e sua capacidade de serem liquidados rapidamente e com o mínimo de perdas possível, ou seja , liquidez suficiente. No mercado de capitais perfeito , a liquidez de um sujeito econômico é o reflexo de sua solvência.

A solvência desempenha um papel em particular no caso de obrigações de longo prazo ( leasing , aluguel , crédito a prestações , contrato de seguro ) porque a solvência do devedor deve ser garantida por um longo período de tempo. Devido à sua posição central na economia, o legislativo criou regulamentos especiais sobre a solvência de instituições de crédito e companhias de seguros . Equipar essas empresas com capital próprio adequado é denominado solvência.

Bancário

A solvência das instituições de crédito depende da sua capacidade de assunção de riscos . Do ponto de vista bancário, refere-se à adequação de capital para os riscos bancários assumidos. Um risco de solvência típico surge, por exemplo, da rápida deterioração da carteira de empréstimos . Os investidores desinformados formam suas expectativas sobre a solvência das instituições de crédito observando o comportamento dos investidores informados. Os investidores informados retiram suas economias assim que recebem más notícias sobre seu banco. Se os depositantes desinformados observarem isso, eles interpretarão uma fila em frente ao balcão do banco como um sinal de falência iminente e uma corrida aos bancos se seguirá . A teoria da carga máxima estabelecida em 1959 exige, portanto, que os fundos próprios disponíveis sejam suficientes para cobrir eventuais perdas de liquidação . “A soma das perdas que devem ser admitidas em caso de cessão antecipada de determinados ativos nunca deve ser superior ao patrimônio líquido”.

Para garantir a solvência adequada, de acordo com os supervisores bancários , na definição dos requisitos de fundos próprios, deve ser prestada atenção a uma ponderação adequada ao risco dos ativos e itens extrapatrimoniais . Muita concentração de crédito em um único tomador ( granularidade ) ou um grupo de clientes conectados ( risco de cluster ) é vista como prejudicial para a solvência de uma instituição. De acordo com o Art. 93 (1) Ordinance de adequação de capital (CRR), os fundos próprios de uma instituição não podem ser inferiores ao montante exigido como capital inicial no momento da sua aprovação para garantir a solvência. No caso de testes de estresse , o Art. 290 (7) do CRR prevê que, ao analisar a solvência em condições de estresse, os choques simulados para os fatores de risco subjacentes devem ser severos o suficiente para capturar condições de mercado históricas extremas e condições de mercado tensas extremas, mas plausíveis .

Seguro

No regulamento de seguros é regulamentada a solvência II ( solvência inglesa ) em § § 74 e seguintes VAG . De acordo com isto, as companhias de seguros devem compilar uma comparação de ativos e passivos para efeitos de determinação dos fundos próprios disponíveis ( visão geral da solvência ), podendo ser necessário constituir provisões técnicas ( Artigo 75 (1) VAG). As companhias de seguros devem ter sempre fundos próprios elegíveis, pelo menos no montante do requisito de capital de solvência. A margem de solvência determina quanto patrimônio uma seguradora deve ter.

Rácios de solvência

A solvência é um critério importante na classificação de empresas ou países , medida em relação a indicadores econômicos , como indicadores de liquidez e dívida ou índice de patrimônio líquido . Para famílias privadas , a pontuação de crédito é baseada nos saldos bancários disponíveis ou nas facilidades de descoberto grátis , bem como no índice de cobertura do serviço da dívida .

literatura

• Willi Albers (ed.): Dicionário conciso de economia . fita 5 . Gustav Fischer , JCB Mohr , Vandenhoeck & Ruprecht , 1980, ISBN 3-525-10256-9 , pp. 50–52 ( trecho da pesquisa de livros do Google). 

Evidência individual

1. ↑ Solvência . In: Gabler Wirtschaftslexikon . Recuperado em 15 de maio de 2014.
2. ↑ Willi Albers (Ed.), Handwörterbuch der Wirtschaftswwissenschaft , Volume 5, 1980, p. 50
3. ↑ Wolfgang Stützel , Banking Policy Today and Tomorrow , 1983, Item 60a
4. ↑ GBI Genios (Ed.), Topic Investment, Financing & Risk Management , 2015, p. 129
5. ↑ Monika Lindner-Lehmann, Regulação e Controle de Bancos , 2001, p. 50 f.
6. ↑ Wolfgang Stützel, A “regra bancária de ouro” é uma diretriz adequada para a política de negócios das instituições de crédito? , in: Lectures for Sparkasse Auditors, 1959, p. 43
7. ↑ Jörg Freiherr Frank von Fürstenwerth / Alfons Weiss, VersicherungsAlphabet , 2001, p. 591