Supervisão bancária

Visto que os supervisores são supervisores designados pela supervisão financeira do estado, as atividades dos bancos e das instituições de serviços financeiros e dos mercados financeiros monitoram.

Em geral

Outros ramos da economia também estão sujeitos à supervisão, como grande parte da economia pela inspeção comercial . A supervisão bancária é vista como uma forma especial de supervisão comercial. O setor bancário precisa, em particular, por causa de suas conexões internacionais ( negociação interbancária ), seus riscos financeiros bancários típicos ( risco de crédito , risco de liquidação , risco de mercado ) e sua importância para a economia de uma supervisão regulatória especial, chamada de supervisão bancária. Isso também se aplica a seguros , que estão sujeitos à supervisão de seguros .

Na Alemanha e principalmente a nível internacional, a supervisão bancária é caracterizada principalmente pelo facto de ser organizada como uma autoridade estatal e legalmente subordinada às instituições de crédito a serem supervisionadas , ou seja, como outras autoridades de supervisão podem agir através da gestão de intervenções . Com a utilização dos instrumentos de supervisão para efeitos de controlo do comportamento, a esfera protegida dos destinatários da supervisão é regularmente intervida, pelo que a supervisão bancária representa uma forma de gestão da intervenção.

História da supervisão bancária alemã

Em Nuremberg, a primeira autoridade de supervisão bancária foi estabelecida no século 17 em torno do Banco Público . A supervisão bancária geral na Alemanha ocorreu com o fechamento do Darmstädter und Nationalbank (Danatbank) em julho de 1931 como resultado da crise econômica global de 1929 a 1932. Em dezembro de 1934, a Lei do Reich sobre Crédito , a precursora da atual Lei de Crédito (KWG), entrou em vigor . O KWG foi alterado várias vezes desde que entrou em vigor em janeiro de 1962. Foi complementado por disposições administrativas mais precisas, como Princípio I , Princípio II e Princípio III (todos em abril de 1962) e Princípio Ia (agosto de 1974). Em janeiro de 1998, o Princípio I foi estendido para incluir riscos de preço de mercado ; desde janeiro de 2007, a Portaria de Solvência (SolvV) está em vigor com suas cotas de risco, que foram adotadas em janeiro de 2014 pela Portaria de Adequação de Capital (CRR).

mira

Os principais objetivos da supervisão bancária estão resumidos na Seção 6 do KWG . Eles devem neutralizar a situação de crédito ruim

• comprometer a segurança dos bens confiados às instituições,
• prejudicar a boa condução das transações bancárias ou
• pode ter desvantagens consideráveis ​​para a economia como um todo.

O KWG fornece aos institutos regras que devem ser observadas na instalação e gestão de seus negócios. Estas regras foram concebidas para prevenir desenvolvimentos indesejáveis ​​que poderiam perturbar o bom funcionamento do sistema bancário. O grau de supervisão dos bancos depende do tipo e do escopo dos negócios que conduzem. Em geral, a autoridade supervisora ​​direciona sua atenção principal para garantir que as instituições detenham capital próprio e liquidez suficientes e que os mecanismos de controle de risco apropriados estejam em vigor.

A Autoridade de Supervisão Financeira Federal (BaFin) não intervém na política empresarial das instituições de crédito no âmbito da sua supervisão de solvência . Os gerentes são os únicos responsáveis ​​por isso. No entanto, as instituições devem cumprir as condições de enquadramento qualitativas e quantitativas e são obrigadas a divulgar os seus livros à autoridade de supervisão.

espécies

É feita uma distinção entre supervisão macroprudencial e microprudencial . A supervisão macroprudencial identifica e prevê riscos para a estabilidade de todo o sistema financeiro . Como um macro-prudencial monitorando as atividades dos reguladores e bancos centrais referidos, que visam riscos para o sistema financeiro como um todo para identificar , para analisar a avaliar e mitigar . O foco está nos riscos sistêmicos . As autoridades em causa podem comunicar avisos de riscos e desenvolvimentos indesejáveis, indicar opções de ação para evitar o perigo e, se necessário, utilizar instrumentos de supervisão no contexto da gestão da intervenção. Com o seu mandato para ter impacto em todo o sistema financeiro e na sua estabilidade, a supervisão macroprudencial complementa a supervisão microprudencial de cada instituição de crédito, seguradoras e outros atores do sistema financeiro. Com a entrada em vigor da Lei de Estabilidade Financeira em janeiro de 2013, a supervisão macroprudencial na Alemanha ganhou uma base legal.

Ferramentas de supervisão

No âmbito da supervisão microprudencial, o instrumento clássico de supervisão preventiva é a exigência de autorização para instituições de crédito mediante a emissão de uma licença bancária ( Seção 32 KWG ). A supervisão contínua é a parte essencial da supervisão bancária, que se destina a garantir o cumprimento contínuo dos requisitos de licenciamento e da lei de supervisão bancária. Isso é obtido principalmente por meio de um sistema de relatórios abrangente . A autoridade de supervisão bancária tem competência para intervir na autonomia das sociedades supervisionadas. Isso pode ser feito com a finalidade de evitar o perigo por meio de advertências por escrito (no caso de reclamações graves), multas ( Seção 56 (1) KWG), auditorias especiais ( Seção 44 (1) KWG, inspeção de contas de custódia de acordo com a Seção 29, n. ° 2, KWG), despedimento da administração ( artigo 36.º, n.º 1 KWG), despedimento de gestores ( artigo 36.ºa KWG), encerramento de estabelecimentos comerciais ( moratória ; artigo 46g, n.º 1 KWG), proibições de pagamento (artigo 46g n.º 1 .2 KWG) até a retirada da licença bancária ( Art. 35 KWG) acontecer.

De acordo com a Seção 6b (4) KWG, a autoridade supervisora ​​determina a frequência e intensidade das revisões, avaliações e possíveis testes de estresse de supervisão, levando em consideração o tamanho , a relevância sistêmica e o tipo, escopo e complexidade dos negócios de uma instituição.

Foco de supervisão

Uma distinção deve ser feita entre start-up supervisão e supervisão operacional :

Supervisão de formação

Qualquer pessoa que deseje fazer atividades bancárias na Alemanha precisa de uma autorização por escrito da BaFin ( Seção 32 , Seção 33 KWG). Para fazer isso, certos requisitos devem ser atendidos:

• Na instalação de um instituto - dependendo do tipo de negócio pretendido - deverá ser comprovado um determinado patrimônio líquido mínimo. Para bancos de negociação de valores mobiliários, por exemplo, o capital inicial exigido é de pelo menos 730.000 euros e para instituições de crédito que aceitam depósitos, pelo menos, cinco milhões de euros.
• O instituto deve ter pelo menos dois gestores ( princípio dos quatro olhos ). Eles devem ser tecnicamente adequados e confiáveis. Em termos de aptidão profissional, é importante que o interessado tenha adquirido conhecimentos teóricos e experiência prática suficientes para o novo emprego na sua carreira profissional anterior. A confiabilidade verifica o BaFin também estritamente com base na Central Federal e no Registro Comercial Central.
• O fundador deve indicar quem tem participações significativas no instituto planejado e em que medida. Essas pessoas também devem ser confiáveis. Se não forem, ou por outros motivos não atenderem aos requisitos no interesse de uma gestão bancária sólida e prudente, o BaFin pode recusar a permissão.
• Além disso, o pedido de autorização deve conter um plano de negócios viável que mostre o tipo de negócio planejado, a estrutura organizacional e os procedimentos de controle interno planejados. O BaFin verifica se o requerente está pronto e é capaz de tomar as precauções organizacionais necessárias para conduzir seu negócio adequadamente.

Supervisão operacional

A autoridade de supervisão bancária monitora continuamente os institutos em seus negócios operacionais após sua criação. Estes incluem em particular:

• As instituições de crédito devem comprovar a existência de fundos próprios adequados ( secção 10 KWG). O valor mínimo de patrimônio que um banco deve manter depende dos riscos que assume. Os riscos de inadimplência de um banco, por exemplo, devem ser respaldados por um patrimônio líquido de pelo menos 8% dos ativos ponderados pelo risco , ou seja, acima de todos os empréstimos . No decurso da supervisão contínua, é monitorizado se os institutos dispõem de fundos próprios suficientes para os riscos incorridos com ativos de balanço e transações extrapatrimoniais - por exemplo, de contas a receber , títulos , derivados ou aplicações financeiras . Como a Portaria de Solvência (SolvV) entrou em vigor em 1º de janeiro de 2007, além dos riscos de inadimplência e de mercado , os riscos operacionais também devem ser garantidos com capital próprio adequado.
• Além disso, a autoridade de supervisão bancária verifica se a liquidez é suficiente, ou seja, se as instituições investem seus fundos de forma que uma solvência suficiente seja garantida em todos os momentos ( Seção 11 KWG).
• Como parte do processo de revisão de supervisão ( English Supervisory Review Process , SRP) também monitora o BaFin também aqueles riscos que não são inferiores ao CRR pelo capital. Os elementos centrais do SRP são o estabelecimento de sistemas adequados de gestão de risco e seu monitoramento pela autoridade supervisora. As instituições devem estabelecer o que é conhecido como Processo de Avaliação da Adequação de Capital Interno (ICAAP), que garante que elas tenham capital interno suficiente para cobrir todos os principais riscos. Além disso, os processos apropriados de gerenciamento, controle e controle ( English Robust Governance Arrangements ) devem estar implementados. A organização de uma instituição de crédito deve ser concebida de forma adequada de acordo com o tipo e âmbito do negócio conduzido para poder cumprir o MaRisk . Como as transações bancárias estão se tornando cada vez mais complexas, as instituições devem adotar as precauções adequadas para gerenciar e monitorar seus vários riscos. Portanto, é uma tarefa importante para o BaFin verificar se os próprios sistemas de controle e gestão de risco do banco podem fazer isso.
• Além das demonstrações financeiras anuais, as principais fontes de informação para a supervisão bancária incluem os relatórios de auditoria que os auditores ou associações de auditoria elaboram como parte da auditoria anual. Além disso, os institutos devem apresentar relatórios mensais em base rotativa, mostrando os balanços e itens de risco mais importantes e suas variações. Além disso, os institutos devem reportar mudanças importantes - por exemplo, perdas de balanço ou mudanças na gestão, na rede de agências nacionais e estrangeiras ou no caso de participações de 10 por cento ou mais. Grandes empréstimos, empréstimos corporativos e empréstimos na casa dos milhões também devem ser relatados. Além disso, o BaFin pode obter uma visão mais detalhada da situação econômica de um banco em auditorias especiais no local. O BaFin pode registrar esses exames, mas não é obrigatório.

ao controle

A supervisão bancária detetiva e preventiva baseia-se num grande número de leis e portarias que se aplicam à relação entre as instituições de crédito e a supervisão bancária. Em vez de muitos, o Bundesbank Act (BBankG), o Banking Act (KWG), o Capital Adequacy Ordinance (CRR), o Securities Trading Act (WpHG), o Decreto sobre Grandes Empréstimos e Milhões de Empréstimos (GroMiKV) ou os requisitos mínimos para gerenciamento de risco (BA) deve ser mencionado em particular (MaRisk).

Essas regras, algumas das quais são altamente complexas (por exemplo, o CRR), especificam em detalhes como e dentro de quais limites as transações bancárias de risco podem ser realizadas. Os relatórios frequentemente mensais e as obrigações de notificação ao BaFin ou ao Bundesbank (extratos mensais de acordo com § 25 KWG ou § 18 BBankG) codificados aqui fornecem a eles uma imagem precisa e atualizada da situação financeira das instituições de crédito. O principal objetivo é garantir um sistema financeiro alemão funcional, estável e íntegro ( capacidade de assunção de riscos ). Os clientes do banco, segurados e investidores devem poder confiar no sistema financeiro.

Importância preventiva especial dos Relatórios Financeiros e CoRep as disposições de crise do § 46a KWG, o dever de insolvência do § 46b KWG, testes de resistência ou moratória bancária e proibição de pagamento por ameaças graves à economia pelo Governo Federal ao § 47 KWG. Há também uma garantia de depósito legal para proteger os clientes da falência . Desde 2010, cobre depósitos até EUR 100.000 e responsabilidades por transações com títulos até 90%, mas um máximo de EUR 20.000. Além disso, no entanto, existem também do setor privado instituições de segurança das associações de bancos que oferecem proteção muito além do que é legalmente prescrito.

Divisão de tarefas

O BaFin e o Deutsche Bundesbank compartilham a supervisão bancária. A cooperação é regulamentada na Seção 7 do KWG. Como parte da supervisão contínua, o Deutsche Bundesbank avalia então relatórios e relatórios a serem submetidos regularmente pelas instituições, entre outras coisas, e verifica se a adequação de capital das instituições e os procedimentos de gestão de risco são apropriados. Em coordenação com o Deutsche Bundesbank, o BaFin emitiu uma diretriz para a implementação e garantia de qualidade do monitoramento contínuo de instituições de crédito e serviços financeiros pelo Deutsche Bundesbank (diretriz de supervisão).

crítica

Em todo o mundo, a autoridade de supervisão bancária realiza predominantemente um controle de detecção, raramente ocorre prevenção real para evitar crises ou falências bancárias . As transações bancárias concluídas são verificadas ou as demonstrações financeiras anuais são analisadas e os dados históricos da empresa são avaliados. Disto, desenvolvimentos de negócios indesejáveis ​​( risco de cluster ) ou violações de regulamentos ( informações privilegiadas ) não podem ou apenas com dificuldade ser deduzidos. Contas falsificadas , fraude ou quebra de confiança são difíceis de detectar, de modo que mesmo os auditores muitas vezes não reconheciam esses crimes contra a propriedade . Não era incomum que a autoridade de supervisão bancária deixasse de detectar deficiências ou as detectasse tarde demais. No Herstatt-Bank (junho de 1974), Wirecard (junho de 2020) ou Greensill Bank (março de 2021) , por exemplo, contas falsificadas deveriam ocultar as crises corporativas existentes . A falsificação do balanço do Banco Herstatt foi tão perfeita que mesmo uma auditoria especial ordenada pelo Escritório Federal de Supervisão Bancária em fevereiro de 1974 não encontrou sinais perturbadores. O regulador bancário dos EUA faliu quando o fundo de hedge Long-Term Capital Management , que foi liquidado em janeiro de 2000, faliu .

Responsabilidade de supervisão bancária

De acordo com a Seção 4 (4) da Lei de Supervisão de Serviços Financeiros (FinDAG), a BaFin somente exerce suas funções e poderes no interesse público . Em conexão com a Seção 6 (2) KWG, este regulamento supra-individual sugere que a supervisão bancária tem como objetivo principal garantir a funcionalidade do sistema de crédito e serviços financeiros. Os clientes bancários (como investidores ou devedores ) não podem, portanto, forçar o BaFin a entrar com uma ação legal contra uma instituição de crédito supervisionada porque não há legitimidade ao abrigo da Seção 42 (2) VwGO devido à Seção 4 (4) FinDAG. De acordo com o acórdão citado, a norma da secção 4 (4) do FinDAG já expressa em si mesma que não existem direitos subjetivos dos indivíduos na medida em que visam intervir ou não agir e a pessoa em causa não aborda diretamente os seus direitos medida de intervenção da BaFin. No essencial, com uma adequada supervisão, os interesses dos clientes destas empresas são também protegidos, “sem que lhes seja necessário conferir um direito subjetivo próprio a este respeito ou apenas lhes tendo de conceder créditos de responsabilidade secundária por falha de supervisão”. Se, de acordo com a decisão do BGH, o BaFin não tomar as medidas de supervisão necessárias ou as tomar muito tarde e os clientes bancários sofrerem danos como resultado, isso não implica na obrigação de pagar indenização de acordo com os princípios de responsabilidade do Estado no âmbito da Comunidade lei ou os princípios da responsabilidade oficial . No citado acórdão de outubro de 2004, o TJCE, por sua vez, decidiu no caso do BVH-Bank (Bank für Vermögensanlagen und Handel AG, Düsseldorf), que se tornou insolvente em novembro de 1997, que o cliente só tem direito à valor de indemnização da garantia de depósitos , mas sem reclamações de responsabilidade contra a supervisão bancária.

Demarcação

Os termos supervisão bancária e regulamentação bancária nem sempre estão nitidamente separados uns dos outros e, às vezes, são usados ​​como sinônimos. A regulação bancária significa o estabelecimento de regras gerais por meio de normas legais , enquanto a supervisão bancária significa a aplicação dessas normas.

Internacional

A Autoridade Bancária Europeia (EBA), enquanto parte do Sistema Europeu de Supervisão Financeira, é responsável pelo desenvolvimento das normas europeias de supervisão, que deverão então constituir o quadro para as autoridades nacionais de supervisão que continuam a ser as principais responsáveis. Além dos respectivos bancos centrais nacionais do Eurosistema , autoridades de supervisão específicas desenvolvem normalmente atividades de supervisão bancária.

Na Áustria, isso inclui a Autoridade do Mercado Financeiro (FMA). A supervisão bancária austríaca inclui o desempenho das funções e poderes oficiais definidos na Lei Bancária (BWG), Sparkassengesetz (SpG), Bausparkassengesetz (BSpG), a Portaria Introdutória à Lei do Banco Hipotecário e a Lei Pfandbrief, a Lei do Banco Hipotecário , a Lei de Pfandbrief e a Lei de Proteção de Direitos dos proprietários da Pfandbriefe são regulamentadas pela Lei de Obrigações Bancárias, a Lei de Depósitos, a Lei de Dinheiro Eletrônico e as portarias associadas e atribuídas à FMA.

Todos os bancos que operam na Suíça exigem uma licença da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro FINMA. FINMA, que é membro do Comitê de Supervisão Bancária da Basileia , regula e monitora todos os bancos na Suíça de acordo com os padrões do Comitê de Supervisão Bancária da Basileia. Esses padrões referem-se não apenas ao patrimônio líquido e aos recursos de capital adequados dos bancos, mas também às regras de precaução e comportamento que devem ser observados. Como medida de segurança adicional, a lei suíça define requisitos de capital ainda mais elevados do que o Acordo de Capital da Basiléia . O tipo, âmbito e responsabilidade institucional da supervisão bancária variam de país para país, embora haja uma coordenação internacional crescente ( Basileia I , Basileia II , Basileia III ).

Na França , o regulador bancário nacional é denominado Autorité des marchés financiers .

Desde novembro de 2014, o Banco Central Europeu (BCE), com sede em Frankfurt am Main, assumiu a supervisão direta dos grandes bancos nos países da zona do euro com ativos totais de mais de 30 bilhões de euros ou 20 por cento da produção econômica de um país . O BCE substituiu assim as autoridades nacionais de supervisão anteriormente competentes.

Na Grã-Bretanha , a antiga Autoridade de Serviços Financeiros foi substituída pelas autoridades sucessoras, a Prudential Regulation Authority (PRA) e a Financial Conduct Authority (FCA). Ambas as autoridades estão subordinadas ao Banco da Inglaterra . Em Chipre , a Comissão de Valores Mobiliários do Chipre é o regulador bancário.

Veja também

• Mecanismo Único de Supervisão Bancária
• Lista de reguladores financeiros
• Lista das maiores penalidades contra bancos

literatura

• Thomas Hartmann-Wendels et al: Como a supervisão bancária funciona no contexto da crise do mercado financeiro. Opinião de especialista do Instituto de Economia Alemão em nome do Ministério Federal das Finanças , fevereiro de 2009 ( iwkoeln.de ).
• Ross M. Robertson: O Controlador e a Supervisão Bancária: Uma Avaliação Histórica. Gabinete do Controlador da Moeda, 1968.
• Gerd Waschbusch: supervisão bancária. Supervisão de instituições de crédito e instituições de serviços financeiros ao abrigo da Lei do Crédito. Oldenbourg Verlag, Munich 2000, ISBN 978-3-486-25506-5 .
• Simon G. Grieser, Manfred Heemann (Ed.): Supervisão bancária após a crise do mercado financeiro. Frankfurt School Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-25-8 .
• Hartmut Bieg, Gregor Krämer, Gerd Waschbusch: Supervisão bancária na teoria e prática. 4ª edição, Frankfurt-School-Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-43-2 .
• Natalia Kohtamäki: A reforma da supervisão bancária na União Europeia. Mohr Siebeck, Tübingen 2012, ISBN 978-3-16-151791-4 .

Links da web

• Supervisão bancária e histórico da supervisão bancária no site da Autoridade de Supervisão Financeira Federal (BaFin)

Evidência individual

1. ↑ Lars Brocker, Supervisão Bancária. In: Peter Derlede, Kai-Oliver Knops, Heinz Georg Bamberger (eds.): Manual de Direito Bancário Alemão e Europeu. 2009, Seção 65 número marginal 1.
2. ↑ Jan Hecker: Supervisão econômica para otimização de mercado. 2007, p. 16 ( google.de ).
3. ↑ Alexander Thiele: Supervisão financeira: O estado e os mercados financeiros. 2014, p. 462 f.
4. ^ Markus A. Denzel: O Banco Público de Nuremberg, seus comerciantes e suas transações de pagamento (1621-1827). Stuttgart, 2012, p. 90.
5. ↑ BaFin na supervisão bancária
6. ↑ Erol Gören: O mecanismo uniforme de supervisão do Banco Central Europeu. 2019, p. 65 ( google.de ).
7. ↑ Martina Almhofer: A responsabilidade do Banco Central Europeu pela supervisão bancária ilegal. 2018, página 41 ( google.de ).
8. ↑ Desde janeiro de 2014, o Capital Adequacy Ordinance (CRR) adotou este regulamento.
9. ↑ BaFin ( Memento do originais de 2 de abril de 2009 no Internet Archive ) Info: O arquivo de ligação foi inserido automaticamente e ainda não foi marcada. Verifique o link original e o arquivo de acordo com as instruções e, em seguida, remova este aviso. . @ 1@ 2Modelo: Webachiv / IABot / www.bafin.de
10. ↑ DIIR - Instituto Alemão de Auditoria Interna e. V. (Ed.): Usando a experiência. Secure the future , 2008, p. 49 ff. ( Google.de ).
11. ↑ Georg M. Hafner (Ed.), Die Scandale der Republik , 1990, p. 135
12. ^ VG Frankfurt / Main, decisão de 28 de março de 2011, Az.: 9 K 566 / 10.F = NJW 2011, 2747
13. ↑ BGH , sentença de 20 de janeiro de 2005, Az.: III ZR 48/01 = BGHZ 162, 49 com referência ao TJE , sentença de 12 de outubro de 2004, Az.: Rs. C - 222/02 = NJW 2004, 3479
14. ^ Charles Albert Eric Goodhart: Regulamento Financeiro. 1998, p. Xvii.